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威尼斯可信平台 发行350亿元优先股遭证监会问询 光大银行这样回复

时间:2019-02-17 06:36 点击:181 次

  光大银行回复称,自2015年1月1日至2018年12月31日,申请人及其境内分支机构、四家境内控股子公司被境内监管部门处以行政处罚共185笔,涉及罚款金额约6171.1976万元,没收违法所得金额约666.7384万元,相关处罚涉及的罚款及没收违法所得款项均已缴清。

  光大银行表示,公司持续完善内控合规管理的分层组织架构,明确职责分工,建立了董事会领导、监事会监督、总分行高级管理层按级负责的内控组织结构。

  光大银行同时表示,为明确内部控制管理职能、责任在内控组织架构中的分配,公司还在总分行层面积极构建内部控制三道防线体系。

  而新金融工具准则下,企业应当根据其管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为以下三类:以摊余成本计量的金融资产;以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

  其中,光大银行表示,资本缺口测算表的假设条件及其说明有四方面。第一,风险资产增速假设。为有效满足实体经济融资需求,结合申请人的发展规划威尼斯可信平台,预计光大银行未来资产规模将保持稳步增长威尼斯可信平台,同时不断优化资产结构威尼斯可信平台,假设2019年至2021年风险资产平均增速约为9.4%。

  《华夏时报》记者注意到,《反馈意见通知书》的问询主要涉及:光大银行收到行政处罚过多,内控制度是否健全;补充披露未决诉讼的具体情况如何;公司本次发行补充其他一级资本所需资金规模的测算依据;公司2018年开始适用新金融工具准则,原金融工具准则下的各类资产重分类为新金融工具准则下各类资产的具体确定方法,相关会计政策变更对公司财务状况的影响等多项问题。

  发行优先股的测算依据

  “申请人内部控制制度健全,能够有效保证公司运行效率、合法合规和财务报告的可靠性,内部控制的有效性不存在重大缺陷,符合《优先股试点管理办法》第十八条关于内控制度的要求。”光大银行在回复中表示。

  内控制度是否健全?

  第四,可转债转股假设。光大银行在2017年3月发行了300亿可转债,可转债持有人可在2017年9月开始转股。考虑到可转债转股进程取决于未来资本市场情况,具有不确定性,参考以往同业可转债案例的转股情况,光大银行分别按照未来三年可转债不转股和可转债50%转股(假设2019年转股10%,2020年转股20%,2021年转股20%)两种情景进行测算。

  综上所述,光大银行提出:“截至2021年底,若不考虑可转债转股,则光大银行一级资本缺口约为522亿元;若假设可转债50%转股,则申请人一级资本缺口约为398亿元。申请人本次拟发行优先股募集资金不超过人民币350亿元,募集资金规模与业务发展需求、资本缺口相匹配。”

  原金融工具准则下,金融资产的分类在一定程度上取决于管理层的持有意图和目的,如“持有至到期投资,是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且企业有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产”,“可供出售金融资产,是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除其他三类金融资产以外的金融资产”。

  报告期内,光大银行及其境内分支机构、三家境内控股子公司被境内监管部门处以行政处罚共163笔,涉及罚款金额4845.9830万元,没收违法所得金额243.7868万元。对此,证监会提出,光大银行内部控制制度是否健全?

  光大银行表示,一方面,金融资产同时符合下列条件的,应当分类为以摊余成本计量的金融资产:企业管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。另一方面,金融资产同时符合下列条件的,应当分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:企业管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

  光大银行根据自身实际经营状况和业务发展需要,提出2019年至2021年资本充足率目标为:核心一级资本充足率8.5%、一级资本充足率10.0%、资本充足率11.5%。

  ■本报记者 冯樱子 北京报道

  就新金融工具准则的影响,光大银行回复称,在原金融工具准则下,金融资产应当在初始确认时划分为下列四类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产;持有至到期投资;贷款和应收款项;可供出售金融资产。

  第二,净利润增速假设。光大银行主动应对外部环境变化的挑战,积极把握转型发展机遇,各项业务平稳发展,2015年至2017年实现净利润年均复合增长率约为3.38%。未来申请人将进一步优化收入结构,提高资本回报水平,努力保持净利润的稳健增长。

  新金融工具准则带来的影响

  第三,分红比例假设。上市以来,光大银行保持良好的投资者回报。2015年至2017年向普通股股东派发现金股利(含税)的均值为76.48亿元,当年现金分红占合并报表中归属于上市公司股东的净利润比例的均值为25.08%。光大银行主要考虑在满足有关监管要求和业务发展需求的前提下,根据《公司章程》对现金分红的相关规定,具体结合各年度盈利情况,将保持相对持续稳定的现金分红水平。

责任编辑:张国帅

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  因为要在境内发行“不超过3.5亿股优先股,募集金额不超过350亿元”,光大银行在收到证监会出具的《中国证监会行政许可项目审查一次反馈意见通知书》(简称“《反馈意见通知书》”)后,于2019年2月11日就证监会问询的问题做出了回复。

  2月11日,光大银行发布公告,联合保荐机构中信证券、会所等中介机构,对这些问题进行了逐项核查并披露。

  东方网记者王佳妮2月11日报道:东方网记者今天从中国铁路上海局集团有限公司获悉,2月4日(除夕)至2月10日(初六)春节7天假期里,长三角铁路发送旅客首次突破1000万人次,达到1030万,同比增加72万,同比增长7.5%,日均发送旅客147.1万,占全国铁路旅客发送量17.3%。

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